Большинство наёмных работников имеют право на налоговый вычет - но не всегда об этом знают и просто не пользуются им. Проверьте, что вам положено.
Вычет уменьшает сумму дохода, с которой считается налог. Разницу между уплаченным и пересчитанным налогом государство возвращает на карту. Например, купили квартиру за 3 000 000 ₽ — вычет считается с 2 000 000 ₽ (лимит), и вам возвращают 260 000 ₽ живыми деньгами. Это не скидка и не льгота — просто возврат уже уплаченного вами НДФЛ.
Существуют три главных вида вычетов для наёмных работников: стандартные (на детей), социальные (лечение, обучение) и имущественные (покупка жилья, ипотека).
Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы имеете право каждый месяц не платить налог с части зарплаты. Размер вычета зависит от количества детей.
Важный нюанс: вычет перестаёт действовать в том месяце, когда ваш доход с начала года превысит 450 000 ₽. То есть при зарплате 37 500 ₽ в месяц вычет работает весь год, при 50 000 ₽ - только 9 месяцев.
Если оба родителя официально трудоустроены - каждый из них имеет право на вычет независимо. То есть семья в целом экономит вдвое больше. Один из родителей также вправе отказаться от своего вычета письменно - тогда второй родитель получает двойной размер.
Если родитель единственный (второй родитель умер, признан безвестно отсутствующим или в свидетельстве о рождении указан только один родитель) - вычет предоставляется автоматически в двойном размере, без каких-либо заявлений от второго родителя. При вступлении в брак двойной вычет прекращается со следующего месяца.
Вычет на детей оформляется прямо у работодателя: достаточно написать заявление в произвольной форме и приложить свидетельства о рождении детей. Ждать конца года и подавать декларацию не нужно.
Официальные источники:
Если в течение года вы платили за лечение, покупку лекарств или обучение — вы можете вернуть 13% от этих расходов. Это называется социальным вычетом.
Государство установило годовой лимит расходов в 150 000 ₽ для расчёта вычета на себя. Максимальный возврат составляет 19 500 ₽ (150 000 × 13%). Для расходов на обучение ребёнка - отдельный лимит 110 000 ₽, то есть можно вернуть до 14 300 ₽.
Социальный вычет оформляется через налоговую декларацию 3-НДФЛ по итогам года или через работодателя на основании уведомления от налоговой. Сохраняйте все чеки и договоры с медицинскими учреждениями и учебными заведениями.
Официальные источники:
Если вы купили квартиру, дом или земельный участок, государство позволяет вернуть до 260 000 ₽ уплаченного НДФЛ. Если жильё куплено в ипотеку — дополнительно можно вернуть ещё до 390 000 ₽ с уплаченных процентов.
Важно: имущественный вычет можно получить только один раз в жизни по каждому основанию (за покупку жилья и отдельно за проценты по ипотеке). Если квартира стоила меньше 2 000 000 ₽, неиспользованный остаток переносится на следующую покупку.
Оформить вычет можно через личный кабинет на nalog.gov.ru, подав декларацию 3-НДФЛ, или через работодателя - тогда налог не будет удерживаться прямо из зарплаты.
Официальные источники:
Вернуть налог можно двумя путями. Выбор зависит от вида вычета и удобства.
Способ 1 - через работодателя (в течение года). Подходит для вычетов на детей и некоторых социальных вычетов. Вы пишете заявление бухгалтеру, прикладываете документы - и начиная со следующего месяца из зарплаты удерживается меньший налог. Декларацию подавать не нужно.
Способ 2 - через налоговую (по итогам года). Вы подаёте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на nalog.gov.ru. Налоговая проверяет её в течение трёх месяцев и перечисляет деньги на счёт. Этот способ используется для имущественного вычета и когда вычет не был оформлен вовремя у работодателя.
Официальный источник:
Помимо рассмотренных выше, существуют и другие виды вычетов. Возможно, один из них тоже относится к вам:
Полный перечень всех видов налоговых вычетов - на официальном сайте ФНС: