О проекте

Этот калькулятор помогает рассчитать подоходный налог (НДФЛ) в России для работающих по трудовому договору, с учётом оклада, региональных коэффициентов и северных надбавок. Он показывает, как формируется ваш доход, сколько удерживается налогов, и какие взносы за вас перечисляет работодатель - в Пенсионный фонд, ФОМС и ФСС.

🔹 Основная идея

Многие привыкли думать, что государство удерживает лишь 13 % подоходного налога, а переход на прогрессивную шкалу касается только миллиардеров и олигархов. Этот проект создан, чтобы внести больше прозрачности и показать, куда уходит созданная вами ценность и сколько на самом деле стоит ваш труд.

Калькулятор не претендует на юридическую силу, но все расчёты основаны на официальных ставках и лимитах Налогового кодекса РФ. Алгоритм повторяет логику бухгалтерских начислений: доход и налог рассчитываются помесячно, с начала указанного периода до конца календарного года.

🔹 Расчет калькулятора

Расчет выполняется по новой пятиступенчатой прогрессивной шкале НДФЛ, действующей с 1 января 2025 года:

до 2,4 млн ₽ — 13 %
от 2,4 до 5 млн ₽ — 15 %
от 5 до 20 млн ₽ — 18 %
от 20 до 50 млн ₽ — 20 %
свыше 50 млн ₽ — 22 %

ℹ️ Пример: если годовой доход составляет 3 млн ₽, первые 2,4 млн облагаются по ставке 13 %, а оставшиеся 600 тыс — по 15 %.

📚 Источники:

📍 Районный коэффициент и северная надбавка

В некоторых регионах России оклады повышаются за счёт районных коэффициентов и северных надбавок, которые компенсируют климатические условия и повышенные расходы на жизнь.

Калькулятор применяет районный коэффициент сразу к окладу. Он считается частью основного дохода и облагается по общей прогрессивной шкале НДФЛ (13–22%).

ℹ️ Пример: оклад 100 000 ₽ при районном коэффициенте 1.2 → итоговый доход 120 000 ₽ (100 000 × 1.2), облагается по общей шкале НДФЛ.

Северная надбавка рассчитывается отдельно, но уже от суммы оклада с учётом районного коэффициента, и облагается по упрощённой шкале 13 % / 15 %. Таким образом, северная надбавка и основной доход формируют две разные налоговые базы.

ℹ️ Пример: оклад 100 000 ₽, районный коэффициент 1.2 и северная надбавка 30 % → 120 000 ₽ (100 000 × 1.2) - по общей шкале НДФЛ; 36 000 ₽ (120 000 × 0.3) - по упрощённой шкале 13 % / 15 %.

📚 Источники:

💰 Как считается налог

Каждый месяц к сумме вашего дохода добавляется налог, рассчитанный по накопительной системе. Ставка может меняться в течение года, если доход переходит в другой диапазон.

Налог округляется до целого рубля по правилам п. 6 ст. 52 Налогового кодекса РФ.

ℹ️ Пример: если сумма налога составляет 12 345,50 ₽, удерживается 12 346 ₽; если 12 345,49 ₽ - удерживается 12 345 ₽.

⚙️ Особые режимы

Калькулятор также учитывает специальные случаи налогообложения:

🪖 сотрудники силовых структур - упрощённая шкала 13–15%;
🌍 нерезиденты РФ - единая ставка 30%.

Вы можете выбрать соответствующий режим вручную перед расчётом.

💼 Что платит за вас работодатель

Помимо НДФЛ, который удерживается из вашей зарплаты, работодатель также платит обязательные страховые взносы за каждого сотрудника. Эти деньги не вы получаете на руки, но они увеличивают реальную стоимость вашего труда.

22% - в Пенсионный фонд России (ПФР);
5,1% - в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС);
2,9% - в Фонд социального страхования (ФСС) (больничные, декретные, травматизм).

ℹ️ Пример: при окладе 100 000 ₽ в месяц работодатель перечисляет около 30 000 ₽ дополнительных налогов. Таким образом, фактическая стоимость сотрудника для компании - примерно 130 000 ₽.

После превышения годового лимита (например, 2,765 млн ₽ для ПФР в 2025 году) ставки снижаются. Калькулятор учитывает эти лимиты и показывает реальную сумму взносов за выбранный период.

📚 Источники: